Page 38 - Renovacion RTE 2025

con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otras
cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y
los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia
significativa del control interno que identifique en el transcurso de la auditoría.

5. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

Además, informo que durante el año 2024, la entidad ha llevado su contabilidad
conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los
libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las
decisiones de los directivos; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los
libros de actas se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la dirección
guarda la debida concordancia con los estados financieros. Los administradores dejaron
constancia en el informe de gestión de que no entorpecieron la libre circulación de las
facturas de sus proveedores de bienes y servicios.

6. OPINIÓN SOBRE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO LEGAL Y NORMATIVO

Además, el código de comercio establece en el artículo 209 la obligación de
pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado
del control interno.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de
cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la dirección de la entidad, así
como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente
responsabilidad de la dirección. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y
normativo utilicé los siguientes criterios:

• Normas legales que afectan la actividad de la entidad;
• Reglamento de la entidad;
• Actas de asamblea y de junta directiva.
• Otra documentación relevante.

Para la evaluación del control interno, utilicé procedimientos y metodologías particulares.

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del
gobierno corporativo, la dirección y otro personal, designado para proveer razonable
seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el
cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y
eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas
y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle
razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los
activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son
registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de
acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al grupo N° 2, y que los ingresos y
desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las
autorizaciones de la dirección y de aquellos encargados del junta directiva; y (3) proveer

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